政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評(píng)價(jià)指引

第一章 總則

第一條 為規(guī)范地方各級(jí)政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的績效評(píng)價(jià)工作，引導(dǎo)政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)堅(jiān)守主業(yè)、聚焦支小支農(nóng)、積極服務(wù)小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體，根據(jù)《融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第683號(hào)）、《中共中央、國務(wù)院關(guān)于完善國有金融資本管理的指導(dǎo)意見》、《國務(wù)院關(guān)于促進(jìn)融資擔(dān)保行業(yè)加快發(fā)展的意見》（國發(fā)〔2015〕43號(hào)）、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔(dān)保基金作用切實(shí)支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)〔2019〕6號(hào)）等規(guī)定，制定本指引。

第二條 本指引所稱政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，是指依法設(shè)立，由政府及其授權(quán)機(jī)構(gòu)、國有企業(yè)出資并實(shí)際控股，以服務(wù)小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體為主要經(jīng)營目標(biāo)的融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。省級(jí)財(cái)政部門會(huì)同有關(guān)部門確定本地區(qū)政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)名單。

第三條 本指引所稱績效評(píng)價(jià)，是指通過建立評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)在政策效益、經(jīng)營能力、風(fēng)險(xiǎn)控制和體系建設(shè)等方面進(jìn)行的綜合評(píng)價(jià)。

第四條 政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評(píng)價(jià)工作由本級(jí)財(cái)政部門組織實(shí)施，原則上以一個(gè)會(huì)計(jì)年度為一個(gè)完整評(píng)價(jià)期。

第五條 績效評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)遵循客觀、公正、公平原則，發(fā)揮正向激勵(lì)作用，突出各級(jí)政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)聚焦支小支農(nóng)、保本微利運(yùn)行、發(fā)揮增信作用等政策導(dǎo)向，兼顧健康可持續(xù)經(jīng)營目標(biāo)。

第六條 績效評(píng)價(jià)結(jié)果與政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)獲得政策扶持、資金支持、薪酬激勵(lì)等情況掛鉤。

第二章 評(píng)價(jià)指標(biāo)與分值

第七條 績效評(píng)價(jià)指標(biāo)及其分值由本級(jí)財(cái)政部門根據(jù)其對(duì)于政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)揮政策功能和實(shí)現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)營的重要程度確定。

第八條 績效評(píng)價(jià)采取百分制，具體績效評(píng)價(jià)指標(biāo)如下：

（一）政策效益指標(biāo)，主要反映政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)在堅(jiān)守融資擔(dān)保主業(yè)、聚焦支小支農(nóng)、主動(dòng)降費(fèi)讓利等方面發(fā)揮效益的情況。包括但不限于以下二級(jí)指標(biāo)：

1. 當(dāng)年新增小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保（再擔(dān)保）戶數(shù)。其中，小微企業(yè)包括小型、微型企業(yè)以及個(gè)體工商戶、小微企業(yè)主，“三農(nóng)”主體包括新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體、農(nóng)戶。

2. 當(dāng)年新增小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保（再擔(dān)保）金額占比。

3. 當(dāng)年新增單戶1000萬元及以下小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保（再擔(dān)保）金額占比。

4. 當(dāng)年平均綜合融資擔(dān)保（再擔(dān)保）費(fèi)率。

上述小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保戶數(shù)及金額僅統(tǒng)計(jì)小微企業(yè)和“三農(nóng)”經(jīng)營類融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，不包括小微企業(yè)和“三農(nóng)”消費(fèi)類融資擔(dān)保業(yè)務(wù)。

（二）經(jīng)營能力指標(biāo)，主要反映政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)拓展和可持續(xù)經(jīng)營情況，包括但不限于以下二級(jí)指標(biāo)：

1. 年末融資擔(dān)保（再擔(dān)保）責(zé)任余額。

2. 當(dāng)年新增融資擔(dān)保（再擔(dān)保）金額。

3. 融資擔(dān)保（再擔(dān)保）在保余額放大倍數(shù)。

    4. 國有資本保值增值率。結(jié)合政府性融資擔(dān)保發(fā)揮逆周期調(diào)節(jié)作用情況，經(jīng)濟(jì)下行期內(nèi)，可暫不考核該項(xiàng)指標(biāo)或適當(dāng)降低指標(biāo)分值。

（三）風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，主要反映政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控能力，包括但不限于以下二級(jí)指標(biāo)：

1. 擔(dān)保（再擔(dān)保）代償率。

2. 撥備覆蓋率。

3. 依法合規(guī)經(jīng)營情況：是否存在為地方政府或其融資平臺(tái)融資提供擔(dān)保、向非融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行股權(quán)投資、偏離主業(yè)擅自擴(kuò)大經(jīng)營范圍、重大審計(jì)問題、受到監(jiān)管處罰或負(fù)面評(píng)價(jià)、發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件等情況。其中，為地方政府融資平臺(tái)融資提供擔(dān)保、向非融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行股權(quán)投資是指《國務(wù)院辦公廳關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔(dān)?；鹱饔们袑?shí)支持小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)〔2019〕6號(hào)）印發(fā)后新開展的業(yè)務(wù)。依法合規(guī)經(jīng)營情況應(yīng)參考當(dāng)?shù)厝谫Y擔(dān)保公司監(jiān)督管理部門意見。政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)未依法合規(guī)經(jīng)營，情節(jié)嚴(yán)重或造成嚴(yán)重后果的，其績效評(píng)價(jià)等次下調(diào)至“中”以下。

（四）體系建設(shè)指標(biāo)，主要反映政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)參與融資擔(dān)保體系建設(shè)以及推進(jìn)銀擔(dān)合作情況。包括但不限于以下二級(jí)指標(biāo)：

1. 參與政府性融資擔(dān)保體系合作情況：反映與上級(jí)擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)合作，以及向下參股融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)、新設(shè)分支機(jī)構(gòu)、拓展業(yè)務(wù)等情況。

2. 推進(jìn)銀擔(dān)合作情況：反映合作銀行數(shù)量及授信規(guī)模、落實(shí)銀擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制、及時(shí)足額承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任等情況。

第九條 本級(jí)財(cái)政部門可根據(jù)本地實(shí)際及機(jī)構(gòu)特點(diǎn)，調(diào)整政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評(píng)價(jià)一級(jí)指標(biāo)分值以及增減、調(diào)整二級(jí)指標(biāo)及分值。為便于各地參考使用，我們編制了政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評(píng)價(jià)計(jì)分表（附后）。

第三章 評(píng)價(jià)程序

第十條 政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年年初將本年度經(jīng)營計(jì)劃報(bào)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)審核。本級(jí)財(cái)政部門根據(jù)審核通過的年度經(jīng)營計(jì)劃、結(jié)合上年度績效目標(biāo)實(shí)際完成情況合理確定績效評(píng)價(jià)的年度目標(biāo)值。

第十一條 政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年3月31日前完成上年度績效自評(píng)，并向本級(jí)財(cái)政部門報(bào)送績效自評(píng)報(bào)告及相關(guān)基礎(chǔ)材料。基礎(chǔ)材料包括：

（一）機(jī)構(gòu)上年度經(jīng)營計(jì)劃；

（二）機(jī)構(gòu)上年度經(jīng)營情況報(bào)告；

（三）機(jī)構(gòu)上年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告；

（四）績效評(píng)價(jià)計(jì)分相關(guān)證明材料；

（五）本級(jí)財(cái)政部門要求提供的其他材料。

第十二條 本級(jí)財(cái)政部門根據(jù)政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的績效自評(píng)報(bào)告及基礎(chǔ)材料，組織開展績效評(píng)價(jià)工作，必要時(shí)可委托第三方機(jī)構(gòu)參與。本級(jí)財(cái)政部門應(yīng)及時(shí)完成績效評(píng)價(jià)工作并將績效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)及其股東單位，抄送省級(jí)中小企業(yè)主管部門、農(nóng)業(yè)農(nóng)村部門、融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理部門。

第四章 評(píng)價(jià)結(jié)果及應(yīng)用

第十三條 績效評(píng)價(jià)得分對(duì)應(yīng)不同的評(píng)定等次：

（一）90分≤評(píng)價(jià)得分≤100分，評(píng)定等次為“優(yōu)”；

（二）80分≤評(píng)價(jià)得分＜90分，評(píng)定等次為“良”；

（三）70分≤評(píng)價(jià)得分＜80分，評(píng)定等次為“中”；

（四）60分≤評(píng)價(jià)得分＜70分，評(píng)定等次為“低”；

（五）評(píng)定得分＜60分的，評(píng)定等次為“差”。

第十四條 績效評(píng)價(jià)得分作為各級(jí)財(cái)政資金支持以及國家融資擔(dān)保基金優(yōu)先開展業(yè)務(wù)合作的重要參考依據(jù)。地方各級(jí)財(cái)政部門可對(duì)評(píng)定等次為“中”及以上的轄內(nèi)政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，予以資本金補(bǔ)充、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)勵(lì)等資金支持。

第十五條 年度績效評(píng)價(jià)結(jié)果作為確定政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人薪酬及工資總額的重要依據(jù)。

第五章 監(jiān)督管理

第十六條 政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)及其主要負(fù)責(zé)人、主管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)提供的績效自評(píng)報(bào)告及相關(guān)基礎(chǔ)材料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

第十七條 政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)在報(bào)送績效評(píng)價(jià)材料中，存在漏報(bào)、瞞報(bào)以及提供虛假材料等情況的，由本級(jí)財(cái)政部門責(zé)令限期改正，下調(diào)當(dāng)期評(píng)價(jià)等次一個(gè)級(jí)別并取消下一年度評(píng)“優(yōu)”資格。

第十八條 各級(jí)財(cái)政部門及其工作人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真組織開展績效評(píng)價(jià)工作，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)分條件，詳細(xì)載明相關(guān)評(píng)分依據(jù)。

各級(jí)財(cái)政及其工作人員在開展政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評(píng)價(jià)工作中，存在濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊或者泄露政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)商業(yè)秘密等違法違紀(jì)行為的，按照公務(wù)員法、監(jiān)察法、財(cái)政違法行為處罰處分條例等國家有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第六章 附 則

第十九條 本指引自 2020年7月1日起實(shí)施，2016年6月2日財(cái)政部發(fā)布的《金融企業(yè)績效評(píng)價(jià)辦法》（財(cái)金〔2016〕35號(hào)）仍然有效，但與本指引不一致的，按照本指引執(zhí)行。本指引實(shí)施前已建立政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系并確定2020年度績效評(píng)價(jià)目標(biāo)的，可參照本指引進(jìn)行調(diào)整完善。

第二十條 政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)依據(jù)本指引開展績效評(píng)價(jià)工作。各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）可參照本指引結(jié)合本地區(qū)實(shí)際制定政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評(píng)價(jià)實(shí)施辦法。政府性融資擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)可參照本指引制定內(nèi)部績效評(píng)價(jià)規(guī)范。

第二十一條 農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評(píng)價(jià)按照《財(cái)政部 農(nóng)業(yè)農(nóng)村部 銀保監(jiān)會(huì) 人民銀行關(guān)于進(jìn)一步做好全國農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保工作的通知》（財(cái)農(nóng)〔2020〕15號(hào)）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

附：1. 政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評(píng)價(jià)計(jì)分表

    2. 政府性融資再擔(dān)保機(jī)構(gòu)績效評(píng)價(jià)計(jì)分表

    3. 績效評(píng)價(jià)相關(guān)指標(biāo)計(jì)算公式